В России смягчили налоговую реформу для малого бизнеса

162

Екатерина Семенова

разбиралась в налогах

Страница автора

Президент РФ подписал закон о поправках в налоговый кодекс, которые должны помочь малому и среднему бизнесу адаптироваться к налоговой реформе 2026 года.

В перечне послаблений — поддержка общепита, ИП, потерявших право на применение ПСН , упрощенный порядок применения пониженных тарифов страховых взносов и другое. Расскажу подробнее.

Общепит освободили от НДС

С 1 апреля по 31 декабря 2026 года компании и ИП на УСН в общественном питании с доходами за 2025 более 20 и менее 60 млн рублей освободили от НДС без учета средней зарплаты персонала в 2025 году, если доля профильной выручки в том же году была минимум 70% от общей суммы заработков.

Переход на УСН задним числом

ИП, которые в 2025 году применяли ПСН и превысили лимит дохода в 20 млн рублей, но не перешли на УСН с 2026 года и сейчас используют ОСН , могут перейти на упрощенку с 1 января 2026 года, подав уведомление до 1 июня того же года.

В тот же срок ИП с доходами более 20 млн рублей в 2025 году, которые в декабре 2025 года применяли ПСН и УСН или только ПСН и с 2026 года перешли на УСН, могут поменять объект налогообложения — то есть вместо объекта «доходы» выбрать «доходы минус расходы» и наоборот.

Эта мера поможет бизнесу, который ошибся с выбором объекта налогообложения. Без поправок изменить его можно было бы лишь с 2027 года.

Новые условия для применения пониженных тарифов взносов

Применять условие для платы по пониженному тарифу взносов в 15% теперь можно, если 70% дохода приходится на любые виды деятельности из перечня правительства от 27.12.2025 № 4125-р. Раньше так было можно, если 70% дохода за текущий период приходилось на деятельность по основному коду ОКВЭД, который есть в этом перечне.

Такое же правило ввели для пониженного тарифа взносов 7,6% для бизнеса в сферах деятельности из распоряжения правительства от 11.12.2024 № 3689-р.

Меняются правила лимитов по НДС

В случае ИП на УСН и ПСН, у которых в 2025 году доход был ниже 60 млн рублей, но выше 20 млн рублей, для определения лимита перехода на НДС не будут считаться проценты по вкладам и остаткам на счетах.

Норма будет действовать с 1 апреля 2026 года — это значит, что ИП, у которого доход за 2025 год без учета процентов окажется ниже 20 млн рублей, может в 2026 работать без обложения НДС, но только со второго квартала. За первый квартал этот налог придется заплатить.

Новости, которые касаются бизнеса, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_biznes

новости для бизнеса бизнес налоги

Екатерина Семенова

DombeyПингвин без устали даёт поклоны в последнее время.21
АлексВласти, видимо, внезапно осознали, что если прихлопнуть малый бизнес налоговой плитой сразу, то доить в следующем году будет уже некого, поэтому решили выдать предпринимателям кислородную маску в виде временных поблажек. Для нас это шанс еще разок сходить в любимую кофейню по старым ценам, пока владельцы судорожно перенастраивают бухгалтерию, пытаясь не закрыться в первый же понедельник квартала. Но не обольщаемся, этот аттракцион невиданной щедрости лишь анестезия перед плановым закручиванием гаек ради тотального обеления рынка. После 2026 года все эти амнистии и льготы превратятся в тыкву, и нас ждет суровая реальность, где за каждый чих и каждую чашку кофе бюджет будет забирать свою честную долю по самым жестким правилам.103
Силестио БруноСами поняли что пережестили доить бизнес? И, если так пойдёт дальше, то налогов соберут меньше, чем до реформы... Вмё таки, если меньше кормить и больше доить, то корова может и откинуть копыта.30
АлексМаксим, если кофе стоит 500 рублей именно из-за того, что бизнес закладывает в цену дорогие кредиты, аренду и налоги, то после его закрытия вы будете пить растворимый за 200 рублей, но без рабочих мест и без выбора.22
АлексМаксим, это прекрасно, что у вас есть возможность пить японский кофе за 2000 рублей пачку. Но проблема не в вас лично, а в том, что экономика держится ещё и на тех самых кофейнях, где берут 500 рублей за стаканчик. В них работают бариста, уборщицы, бухгалтеры, логисты, реальные люди с реальными зарплатами. Когда эти точки начнут закрываться массово, нагрузка на бюджет вырастет (пособия по безработице, падение налогов), а кофемашина с японским кофе за 2000 рублей станет для большинства роскошью, а не нормой. В итоге платить в итоге всё равно придётся всем, просто через другие налоги или инфляцию.33
OlyloliВероятно дело в том, что: «В первом квартале 2026 года налоговые поступления в консолидированный бюджет от бизнеса и граждан, применяющих специальные налоговые режимы, сократились на 22,2% по сравнению с аналогичным периодом 2025 года. Об этом пишут Ведомости со ссылкой на данные Минфина» https://allo.tochka.com/news/nalogovye-postupleniia11
АлексМаксим, жалко, что тут владельцев кофеен не видно, но почему-то мне кажется, что прибыль кофеен в среднем 5-10% (ресторанная маржинальность), а не как с героина. Снижать цены некуда, после аренды, налогов, зарплат и НДС (который с 2026 года для общепита на УСН до апреля был 20%) большинство работают в ноль или в минус, а если цену ещё снизить, бизнес просто закроется.10
АлексМаксим, да, арабика одна, но кофейня платит не только за мешок оптом, а ещё за аренду в проходном месте, оборудование за полмиллиона, обжарку, бариста, молоко, чашки, свет и вывоз мусора. Из вашего килограмма за 2000 выйдет 40-50 чашек, но каждая тянет весь этот список расходов, поэтому цена 500, а не 40. Оптовая цена ингредиента не равна розничной цене готового сервиса.18
ВасилисаМаксим, проблема нашего общества в том, что мы не обучены платить за сервис. Мы считаем, что если передвигаясь от места до другого места и не имея возможности зайти домой попить чай, мы не должны платить за место, куда мы зашли, за то, что нам вскипятил воду, заварили чай, принесли, вымыли за нами посуду. Только за пакетик чая, как в магазине. Все остальное должно быть бесплатно или почти бесплатно.18
АлексМаксим, продавать по 100 и брать объёмом не выйдет, одну кофемашину физически не заставить делать 500 чашек в час. А ваш совет платить налом или по QR, чтобы не платить налоги» прямой путь к ст. 198 и 199 УК РФ. А если вы в кофейни не ходите и пьёте чай дома, то и рассуждать об их ценах, а тем более призывать закрывать бизнес, не стоит, потому что тогда уволенные бариста и уборщицы придут за пособиями, налоги рухнут, и ваш дешёвый чай в Додо тоже подорожает.19
АлексМаксим, вы сами признали, что в кофейни не ходите и судите по чужим жалобам. Чай в Додо за 100 демпинг сети за счёт масштаба. Сравнивать пакетик Ахмата за 3,5 дома со стаканом кипятка, чашки, ложки, сахара, аренды, зарплаты сотрудника и уборки в заведении ну вот вообще некорректно. Называть малый бизнес зажравшимся и призывать его закрывать, при этом не пользуясь его услугами, просто хамство. Без малого бизнеса у вас останется только Додо и Ахмат дома, а рабочие места исчезнут.13
АватаркаМаксим, бумажные стаканчики не перерабатываются, расслабьтесь, у них покрытие пластиковое.10
АватаркаМаксим, можно, но сложно и дорого. бОльшая часть стаканчиков в мире выбрасывается! собственно, это на вашей картинке и написано ))10
Н.В.Алекс, с аттракционом согласна, только невиданную щедрость не обнаружила. Плитой уже прихлопнули, эти поблажки просто для отвода глаз.42
МихаилСилестио, так они уже налогов собрали меньше, чем год назад. За первый квартал 2026 года налогов было собрано на 22% меньше, чем за первый квартал 202517
ФуфундияМаксим, всех закрыть, все поделить, у всех отобрать....где-то было уже, нет?9
Antonov1510Максим, ну неплохо на самом деле. Правда от Японии там только название. Производство в Нидерландах, а зерно это бленд из южной Америки и Африки. Для домашнего пользования неплохо кофе, но для speciality кофейни так себе. По итогу он идёт молотый или в зёрнах? Если в зёрнах, то окей, но тогда вопрос зачем вот это вот, когда за такую же цену можно взять лучше? Если хотите понять разницу между кофе из разных стран, то вам нужен моносорт, а не бленд. Если есть вопросы, можете спрашивать.9
SuccuDeallerМаксим, то есть с оплаты налом или куар кодом, по-вашему, налоги не платятся? Ясно-понятно, спасибо за ваш гениальный финансовый анализ. И да, чтобы продать вместо одного пирожка десять, нужно увеличить затраты на персонал, оборудование, площадь и т.д. То есть выгода не столь очевидна. Иначе у нас на каждом углу стояли бы точки с пирожками по 50 руб, думаете вы один такой гениальный бизнес-аналитик, а остальные дураки просто и не додумались?13
SuccuDeallerАлександр, да-да, это конечно же плохие бояре в очередной раз подлянку решили сделать. Как хорошо, что пришел хороший царь и дал всем людей. На том и держимся!35
user3460370Алекс, мне кажется он и так уже из-под плиты . Просто сами подумайте, какой общепит кроме франшиз сейчас выживает3
Андрей О.Власти, по глупости своей сами превратили малый и средний бизнес в вурдалаков. Только вместо крови, те вкусили запретный плод - черный нал. С которого не надо платить налоги, он не подотчетен, и который весь можно оставить себе. Слезть с этого бизнесу потом будет очень тяжело, а при нынешних ставках - практически невозможно. Или пьешь эту кровь, или умираешь9
НикласАлекс, там и по старымценам уже напряг.3
user6419214Пришел в магазин купить фонарь задний на полуприцеп тягача, продавец предлагает мне два варианта: первый - российский за 2800 р., второй - китайский за 1300 р. Думаю ну наверно китайский барахло, раз такая цена. Прошу принести оба посмотреть, потрогать. Приносит, я смотрю, разницы не наблюдаю, внешне одинаковые, ничем не лучше один другого. Вопрос в голове: как так то? Китайский сюда ещё привезти надо, а он дешевле больше чем в два раза, по качеству не уступает. И правильно с такими налогами, взносами на ОПС, коммунальными тарифами, Платонами, реестрами и прочими затратами как тут уложиться местному производителю в 1300 руб. хотя бы? Невольно начинаешь завидовать и понимать автоваз, ну а что!? Не может конкурировать - идёт в правительство ноет и просит поднять утильсбор. Ну ладно автовазу утиль сбор, а другим как быть? вы же уже со своими поборами весь бизнес лешили конкурентоспособности и все вам мало. Короче налоги надо снижать, аппетиты чиновничьи умерить. У вас финансовых чиновников все просто - мало денег, поднимем налоги, никакого креатива. Если тяжёлая обстановка в стране ну отложите свои планы до лучших времён, оптимизируйте затраты, работайте над эффективностью бюджетного рубля. Не может отечественный бизнес вывезти такую налоговую ношу, обдираловка на всем, рентабельность ноль. Если и есть прибыль, то потому что бизнес обновить основные средства не может и вынужден работать на старой рухляди, которая скоро умрет и заменить ее не будет ни денег, ни желания, ни возможности, так вообще вопрос - прибыль ли это? а 25 процентов государство с нее уже сняло. Либо это все целенаправленная политика государства на лоббирование китайских товаров, работ и услуг.23
АлексАлекс, полностью согласен, какие поблажки, это все херня по сравнению с тем что сделали. Те кто далеки от бизнеса могут подумать да че там этот ндс 5%. Но, когда у тебя и так на гране рентабельности, когда спрос нижается от того что уже все дорого и люди экономят, а издержки растут, так тут еще и говорят а платите как вы нам хорошим ещё сверху 5%. А что такое 5%. Если было у меня 4% это рост налогов только по УСН на 130%, 130% мать его, не на 10, 15%, а на 130% И это у меня. А возьмем регионы где ставка УСН 1% например Башкортостан, и вот тебе +5% в лупили, во сколько рост налоговой нагрузки, в 5 раз или 500%. И должен ты оплатить столько в месяц сколько за квартал не платил. И что хотят, потом…. В 90е бандюки умнее были и не душили бизнес который доят, чем эти…. Короче бесполезное сотрясение букв на клавиатуре, до них может и дойдёт когда понятие малый бизнес будет в учебниках. Крупному бизнесу все равно, они и так на ОСНО с НДС, а вот мелкие не большие на усн вот они охренеют и многие уже закрываются.20
Юрий ОляновскийАлекс, анестезия? Как по мне, просто кухонный нож на скальпель поменяли.1
Юрий ОляновскийNikita, когда вложишь кучу денег, времени, наделаешь долгов, идя к своей цели и, наконец, начнешь(но это не точно) зарабатывать свои 200-300тыс, поймешь. А еще поймешь тех, кто сейчас с этих 300тыс теперь должен отдать 400тыс.7
Елена ЧубАлекс, власти конкретно опоздали с этим решением. Уже дохрена сколько мелкого и среднего бизнеса закрылись благодаря их "гениальным" идеям.4
Елена Чубuser6419214, наверху, вроде бы, наконец-то, решили обложить китайские товары НДС, чего, к моему великому удивлению, до этого не было и в помине. То есть, наше дорогое и высокоуважаемое правительство десятилетиями поддерживало рост китайской промышленности, одновременно с чем гробила родную, русскую...3
Наталья Масловаuser6419214, страна идет по пути " куда кривая вывезет" , ничего не проссчитывается и не планируется.5
Александр КрасовскийГерасим, не все коричневое - шоколад13
user6419214Nikita, а просто ли выйти из одного бизнеса и зайти в другой? Ты чем занимаешься, "невьебывальщик"?7
user6419214Елена, там бы я кавычки в некоторых местах у Вас поставил). А по сути да полный швах. Сперва всем рты закрыли, теперь налогами своих же душат, по принципу видимо - бей своих, чтобы чужие боялись. Только другие не боятся, а свои не вывозят и сделать с этим ничего не можем.2
Рустам РуфиковичМихаил, им по ходу похер. Сейчас налоговым дадут задание трясти и показательно пороть тех, кто сбавил обороты0
ИванNikita, потому что бизнес - не стабильная зарплата и ты не можешь учесть и повлиять на кучу факторов. Вчера ты был успешен, сегодня тебе прикрыли соцсети, клиентская база просела из-за падения доходов, и вот ты стал на грани рентабельности. Пытаешься адаптироваться, а тебе еще и налоги выкручивают.19
ИгорьАлекс, малый бизнес снова становится не партнером экономики, а объектом настройки0
Senderouser6419214, ладно фонарь, а каботажные перевозчики из Китая! Их номера не читаются, а значит: не платят Платон; рамки не пробивают перегруз; штрафы за нарушения ПДД не приходят. Русский перевозчик заплатит за Shacman X6000 8 миллионов в лизинг под 23% (отечественный Камаз-54901 плюс-минус в ту же цену); китайский перевозчик за ту же машину заплатит 3 миллиона рублей ($38k). Естественно, китайцы люто демпингуют, а прибыль получают в разы больше наших. Вот и ездят по России-матушке некро-Фреды 2003-2004, да Вольвы с квадратными ещё фарами из прошлого века, таскают перегрузы и плюют на тахографы.2
user6419214Sendero, есть одна версия на этот счет - отечественных перевозчиков в России целенаправленно выживают, возможно потому что он приобиделся когда какие-то "холопы" решили свои пять копеек по поводу ПЛАТОНа вставить, и перекрыть "великому" русскому или еврейскому меценату-олигарху по совместительству другу этого самого поток выручки в бюджет и из бюджета в карман этого олигарха перекрыть. И все это делается под видом благих намерений. А то ли еще будет....3
FravАлекс, как бы в налоге за чашку кофе ничего такого нет. Если ьв стремишься стать развитой страной, то ты к этому придёшь. Дело то в другом. А такого что "ладно, не будем с вас брать вообще налоги" не будет, это очевидно. И вы пишете, что вот, после 2026... По идее все это могло случиться еще лет 10 назад, просто откладывали0
Fravuser6419214, это доказывает то чтт в России есть производство. А сделать бак чтобы было дешевле чем из Китая ни одна более-менее богатая страна не может. Или вы предлагаете уменьшать зарплату рабочим?0
Светлана КенжеваМихаил, А почему налогов было собрано на 22 %меньше ? Кто нибудь задумался об этом и понес ответственность за это ? Это все производная от неправильных законов те кто законы создают находятся в вакууме они оторваны от действительности или не в России живут а где нибудь на сейшелах чтобы собирать налоги бизнесу нужно дать возможность работать и зарабатывать тогда и налоги собирать будет с чего1
МихаилСветлана, по-моему это очевидно) Об этом еще до 2022 года говорили1
Slavdmiuser6419214, на Юго-Западе страны без остановки уже 5 год работает печь по сжиганию денег. Я уверен, что никакого реального планирования будущего "наверху" нет, там чисто лишь бы день продержаться.0
Вася ПлюшкинАлекс, ничего не будет, не преувеличивайте их умственные и технологические способности и возможности0
u5ele55user6419214, Запчасти для российского фонаря ехали все из Китая отдельно, а потом еще их надо было тут собрать и налоги заплатить1
ВитаминИгорь, а как иначе?0
Анна Дэаниuser6419214, краем уха слышала, что Китай поддерживает бизнес. За экспорт можно получить льготы, а доставки у них идут по контрактам в Россию и тоже субсидируются. Им реально дешевле нам доставлять, чем россиянам внутри страны. И с арендой, зарплатами история та же, у них много дешёвой рабочей силы и они научились эффективно её использовать. При этом могу сказать, что качество товаров местами выше чем у нас. Там можно найти все, и низкого качества за копейки и высокого, которое здесь не каждый может себе позволить произвести.0
Максим Смирновuser6419214, оба фонаря по факту сделаны в китае скорей всего.0
user6419214Анна, с этим все понятно. Вопрос что делать? Мое мнение повышать налоги это тупиковый путь развития. Можно подумать, что рентабельность у российского бизнеса куда не плюнь 100-500%, от силы - 20% если кредитов нет и то это сомнительный показатель. Хотя бы не трогали какое-то время дали людям реально свой капитал накопить. Высоко маржинальные товары (айфоны/мерседесы) мы не производим, объемами производства низко маржинальных товаров как Китай тоже не блещем, долговую нагрузку не увеличиваем (только и читаю что в России самый низкий уровень госдолга). А с чего мы хотим высокий уровень жизни в стране обеспечить? Ну реально надо смотреть на вещи. Что лучше - жить по средствам, но скромно? Жить в долг, но чуть лучше? Или нахлобучить бизнес, пожить более менее лет пять, а потом трава не расти?0
user6419214Slavdmi, ... к сожалению не только денег.1
E.D.Силестио, Да уже доить некого.. столько уже закрылось.0